¿Qué es la retribución flexible?

En Betterfly, definimos la retribución flexible como un modelo de compensación que realmente se adapta a las necesidades individuales de cada empleado. Este sistema permite destinar hasta el 30% del salario bruto anual a productos o servicios que están exentos de tributación, generando un ahorro directo en los impuestos.

Al utilizar este modelo, los empleados pueden pagar ciertos productos y servicios a un precio reducido gracias a las exenciones fiscales aplicables. Imagina que un empleado gana 30.000€ al año. Si destina 2.000€ de su salario a productos como un seguro médico o un cheque guardería, podría ahorrar hasta un 15% en impuestos. Así, no solo aumenta su poder adquisitivo, sino que disfruta de productos que mejoran su calidad de vida. A continuación, te dejamos un video práctico para que lo puedas ver en detalle.

En resumen, la retribución flexible no solo permite optimizar el salario de manera eficiente, sino que también ofrece una ventaja fiscal significativa para los empleados, mejorando su capacidad de consumo sin aumentar su carga tributaria.

¿Cómo funciona la retribución flexible?

Entender cómo funciona la retribución flexible es clave para poder aprovecharla al máximo. Para ello, dejamos tres claves para explicar su funcionamiento.

Selección de productos. Entra en la plataforma y elige, entre los beneficios ofertados, los que más se adapten a tus necesidades.
Descuento del salario bruto. Una vez tengas en funcionamiento tus beneficios, podrás visualizar en tu nómina que el valor de los productos seleccionados se deduce de tu salario bruto, lo que reduce tu base imponible y, por tanto, la cantidad sobre la que se aplican los impuestos, optimizando la carga fiscal.
Ventajas fiscales. Al pagar mediante retribución flexible los productos que están exentos de IRPF, se pagará menos impuestos. Por tanto, el salario neto aumentará.

Además, explicamos en este vídeo un claro ejemplo de cómo funciona la retribución flexible y cómo impacta positivamente en el salario neto de tus empleados.

¿Qué productos forman parte de la retribución flexible?

Los productos de retribución flexible con ventajas fiscales más interesantes son:

Seguro médico privado. Podrá cubrir la póliza del asegurado, la de su cónyuge y descendientes.
Tarjeta restaurante. Destinado a gastos en restaurante durante la jornada laboral.
Tarjeta transporte. Válido para los trayectos en transporte público.
Cheque guardería. Ahorra en los gastos de educación infantil para niños de 0 a 3 años en centros autorizados.
Plan de formación. Fomenta el desarrollo profesional del empleado a través de programas educativos.

Otros beneficios que también presentan ventajas fiscales, con diferentes excepciones, son:

Planes de Pensiones de Empleo. Permite a los empleados aportar parte de su salario bruto a un plan de pensiones de la empresa, obteniendo beneficios fiscales.
Renting. Para el uso mixto, tanto laboral como personal, ya que debe incluir una parte de uso personal para ser fiscalmente aplicable.
Acciones empresariales.

¿Cuáles son los límites de la retribución flexible?

La normativa que regula el salario en especie se encuentra en el artículo 42 de la Ley 35/2006 sobre el IRPF, dentro del Reglamento General. Esta ley establece las condiciones y limitaciones de la retribución flexible, que deben seguirse para su aplicación correcta, asegurando que se cumplan los requisitos fiscales establecidos.

El principal límite de la retribución flexible es que sólo puedes deducir impuestos sobre un máximo del 30% de tu salario bruto. Esto significa que cualquier cantidad que supere este porcentaje no estará exenta de impuestos y estará sujeta a tributación.

Además, cada producto de retribución flexible tiene límites específicos respecto a la exención de impuestos, los cuales deben considerarse al aplicarlos para garantizar el cumplimiento de la normativa vigente.

Seguro médico: exentos hasta 500€ al año por asegurado.
Tarjeta restaurante: hasta 220€ mensuales
Tarjeta transporte: hasta 136,36€ mensuales.
Guardería y formación: sin límite fiscal.
Planes de Pensiones de Empleo: hasta 1.500€ anuales, ampliables a 10.000€ si incluyen contribuciones empresariales.
Renting: Con una exención parcial, ya que la parte del uso laboral del vehículo no tributa, mientras que la parte destinada al uso personal se considera como una retribución en especie, lo cual está sujeto tanto al IRPF como al IVA.
Acciones empresariales: hasta 12.000€ anuales, con condiciones especiales.

Declaración de la renta y retribución flexible: ¿Cómo influye?

Contar con productos de retribución flexible no afecta el proceso de preparación del borrador de la Declaración de la Renta. La empresa ya incluye estos consumos en la nómina del empleado, lo que significa que los ajustes necesarios para reflejar esta retribución ya están realizados. Por lo tanto, el empleado no necesita realizar ningún cambio adicional en su declaración.

No obstante, si utilizas productos de retribución flexible, esto es lo que debes saber:

Los productos contratados mediante retribución flexible (como guarderías, seguros médicos, etc.) están exentos de IRPF dentro de los límites establecidos por la ley. Estos consumos se descontaron previamente de tu salario bruto y no forman parte de tu base imponible en la declaración de la renta.
Al recibir el borrador de la renta, verifica que la información relacionada con tus ingresos y deducciones esté correcta. Los productos exentos contratados mediante retribución flexible ya estarán reflejados, por lo que no tendrás que incluirlos ni ajustarlos manualmente.
Aunque la retribución flexible no afecta tu base imponible en la declaración de la renta, sí puede influir en el resultado final, ya que al reducir la base imponible, disminuye el IRPF retenido durante el año.

¿La retribución flexible afecta la cotización a la Seguridad Social?

Según el Real Decreto-Ley 16/2013, las rentas en especie que una empresa proporciona a sus empleados deben incluirse en la base de cotización a la Seguridad Social. Esto significa que tanto la remuneración en efectivo como la que se entrega en especie forman parte del salario bruto, y por tanto, ambas contribuyen a la base sobre la que se calculan las cotizaciones a la Seguridad Social.

Por tanto, aunque la retribución flexible puede reducir la base impositiva, no afecta a la base de cotización a la Seguridad Social.

¿Qué beneficios tiene la retribución flexible para el empleado?

Ahorro fiscal. Se reduce su base imponible al pagar sus gastos habituales desde su salario bruto. Por tanto, paga menos impuestos.
Se adapta a las necesidades personales. Puede elegir los beneficios que más le interesen, adaptando el paquete retributivo a su situación personal y familiar.
Mayor poder adquisitivo. Al optimizar la fiscalidad, los empleados pueden acceder a productos o servicios que de otra manera tendrían un coste más elevado.
Bienestar integral. Algunos beneficios, como el seguro médico o planes de formación, contribuyen al bienestar físico, emocional y profesional del empleado.
Flexibilidad y comodidad. En plataformas digitales como Betterfly, simplificamos la gestión del plan de beneficios para administradores y empleados. A través de una única plataforma, los empleados pueden acceder a su panel personalizado de beneficios, realizar un seguimiento de sus movimientos y gestionar todo de manera fácil y eficiente.

¿Cuáles son los beneficios de la retribución flexible en las empresas?

La retribución flexible es una herramienta estratégica clave para las empresas, ya que impulsa tanto la productividad como el compromiso de los empleados. Este modelo no solo mejora sus condiciones laborales sin incrementar los costes salariales, sino que también fomenta su fidelización y contribuye a crear entornos de trabajo más saludables y sostenibles.

Además, al permitir una mayor alineación entre los objetivos de la empresa y las necesidades de los empleados, la retribución flexible facilita la creación de un entorno laboral más motivado, eficiente y centrado en el bienestar colectivo, lo que refuerza la competitividad empresarial y la satisfacción del equipo.

Conoce la retribución flexible más personalizable con Betterfly

Betterfly es una solución integral de retribución flexible para empresas, diseñada para optimizar la retención del talento y mejorar el bienestar de los empleados. Mediante una plataforma 100% personalizable, flexible y fácil de usar, permitimos a los gestores de recursos humanos crear y administrar planes de beneficios que se ajusten a las necesidades individuales de cada empleado, aumentando su participación y mejorando el compromiso laboral.

Si buscas incorporar a tu plan de beneficios un sistema de compensación que incremente el compromiso, favorezca la fidelización y mejore el bienestar financiero de tus empleados, descubre cómo hacerlo con la retribución que sí es flexible de Betterfly.

¿Quieres saber más sobre la retribución flexible?

¿Cómo es un ejemplo de nómina con seguro médico como retribución flexible?

Vamos a suponer que el salario bruto de un trabajador es de 30.000€ anuales y la cantidad destinada a su seguro médico es de 100€ al mes. El simulador de retribución flexible de Betterfly mostrará que la cantidad destinada a la retribución flexible es de 1200€ anuales, lo que disminuye su base imponible y supone un ahorro aproximado de 360€ de IRPF al año, o de 30€ al mes.